ما هو المستفيد ومن هو المالك المستفيد (المستفيد): وصف مفصل وتعريف للمصطلح والحقوق والالتزامات + عينة من المستندات للتنزيل

مرحبا عزيزي القراء من المجلة المالية ريتش برو! في هذه المقالة نريد أن نعرف من هو النهائي المستفيد (المستفيد) ، الذين هم أصحاب المستفيدين ، كيف يختلف المستفيدون عن المستفيدين وما إلى ذلك.

في الواقع ، فإن تطور العلاقات الاقتصادية يعني ظهور كيانات جديدة في هذا المجال من النشاط الاقتصادي للمجتمع ، لتحديد المصطلحات الخاصة المستخدمة.

في تشكيل اقتصاد السوق ، أصبحت هذه الكيانات فئات الأشخاص الذين يستفيدون من أنواع مختلفة من أنشطة تنظيم المشاريع أو يجنيون الدخل باستخدام أدوات الاستثمار. لتعريف هؤلاء الأشخاص ، يتم استخدام هذا المصطلح.

من المواد التي ستتعلمها:

• المستفيد - من هو؟
• الاختلافات بين المستفيدين والمستفيدين ؛
• من هو المالك المستفيد (المالك) وكيفية تقديم معلومات حول المالك المستفيد - لمن ولماذا تكون هناك حاجة إليه ؛
• كيفية وقف انتهاك حقوق المستفيدين - الحقوق والواجبات
• و هكذا.

لذلك ، سوف ننظر في كل بند بالتفصيل.

من هذه المقالة ، ستتعلم كل شيء عن مفهوم "المستفيد" (المستفيد): من هو وما هو عليه ولمن وما هي المعلومات المتعلقة بالمالكين المستفيدين الذين ينبغي تقديمهم ، وأكثر

1. من هو المستفيد - وصف كامل للمصطلح

هذا المصطلح يأتي من الكلمة الفرنسية للربح ، الربح.

لذلك ، أبسط تعريف للمصطلح "المستفيد"(أيضا المستفيد) هو الشخص الذي يحقق ربحا.

بمعنى أقل تبسيطًا ، المستفيد (المستفيد)- هذا هو الشخص الذي يمتلك بالفعل الأصول والكيانات التجارية والقيم الأخرى للمنظمة.

في النشاط الاقتصادي ، لا يتم تحديد كل شيء حسب مقدار الدخل الذي تم استلامه في فترة معينة. آفاق وتوجهات أنشطة جني الأرباح مهمة أيضًا ، ومصدر إدارة التدفقات المالية مهم بالفعل هنا ، لأن صلاحية المؤسسة التجارية ومقدار الإيرادات المتلقاة يعتمدان على توزيعها واستخدامها.

لذلك ، بمعنى أوسع ، يتم النظر في المستفيدين (المستفيدين) ليس فقط الأفراد والكيانات القانونيةالحصول على دخل من بعض المعاملات المالية ، ولكن أيضا الأشخاص الذين لديهم القدرة على التحكم في أنشطة المنظمة والتصرف في ممتلكاتها.

أي أن المستفيدين هم أشخاص يمتلكون بالفعل شركة معينة.

2. من هم أصحاب المستفيدين - التعريف

التعريف القانوني للمالك المستفيد موجود في القانون الاتحادي للاتحاد الروسي رقم 115 المؤرخ 08/07/2001.

حسب هذا التعريف:

المالك المستفيد - إنه كذلكالفرد الذي لديه مشاركة سائدة بشكل مباشر أو غير مباشر في كيان قانوني (أكثر من 25 ٪) والقدرة على التحكم في تصرفات الكيان القانوني.

يعرّف نفس القانون التنظيمي المستفيد بأنه الشخص الذي تتخذ إجراءات استحقاقاته فيما يتعلق بالنقد والممتلكات ، بما في ذلك على أساس الاتفاقات ذات الصلة (وكالة ، والضمان ، وإدارة الثقة ، لجنة).

الذي يسمى المالك المستفيد والذي يمكن أن يصبح لهم

اعتمادًا على نطاق العلاقات الاقتصادية والحالات الناشئة في عملية التصرف في الممتلكات ، قد يعني معنى مصطلح "المستفيد" تختلف إلى حد ما.

بناءً على نوع النشاط وعلاقة العقار ، قد يكون المستفيدون هم:

• الورثة المشار إليهم في الإرادة كأشخاص يأخذون ممتلكات معينة في الملكية أو الإدارة ، وكذلك الأشخاص المستفيدين في حالة وفاة المستفيد من أي مدفوعات ؛
• الملاك الذين يستأجرون ممتلكاتهم مقابل رسوم منتظمة ؛
• أصحاب الحسابات ؛
• عملاء المنظمات الاستئمانية التي قدمت ممتلكاتهم أو أموالهم في صناديق لتوليد الدخل ؛
• أصحاب خطابات الاعتماد المستندية ؛
• الأشخاص الذين يتلقون المدفوعات بموجب عقود التأمين ؛
• أصحاب الشركة الفعلي.

لضمان أمنهم أو لاستبعاد المطالبات من مختلف الهيئات الحكومية ، في العالم المالي الحديث كثيراً ما يلجأون إلى إخفاء معلومات عن المالك الحقيقي لأصول معينة.

هذا صحيح بشكل خاص لإدارة الممتلكات والأعمال التجارية للكيانات القانونية.

3. المالك المستفيد لكيان قانوني - الحقوق والميزات

المالك المستفيد - هذا هو واحد أو أكثر من أصحاب الفعلي للمنظمة ، وجود الحق أو الفرصة تأثير مباشر أو غير مباشر على الشركة.

في هذه الحالة ، فإن البيانات الشخصية لهؤلاء الأشخاص لا يجوز الإشارة في التسجيل و الوثائق القانونية للمنظمة أو قد يتم التقليل بشكل كبير من مشاركتها الرسمية في الشركة.

هوية هؤلاء الملاك معروفة بشكل عام. فقط كاتب البنك و الوكلاء التجاريين.

يمكن للمستفيد من كيان قانوني المشاركة في اجتماع المساهمين وأصحاب الشركة الآخرين ، في إعادة تنظيم الكيان القانوني ، يكون تصويته هو الغالب في حل القضايا المتعلقة بتوزيع الأرباح ، ومشاركة المنظمة في المشاريع الاستثمارية.

عدم الكشف عن المعلومات الخاصة بالمالكين الفعليين كثيرا ما تستخدم:

• عند إجراء الأعمال التجارية باستخدام المناطق البحرية ؛
• في تحسين الضرائب على المنظمات ؛
• في تقنين الأموال الواردة في انتهاك للقانون.

لضمان مشاركة المالك الفعلي في أنشطة المنظمة مع عدم الكشف عن المعلومات المتعلقة بشخصيته المختلفة مخططات تسجيل الممتلكات ووثائق الملكية.

المخططات الرئيسية لتسجيل ملكية المستفيدين (المستفيدين). عند إنشاء مخططات معقدة لتسجيل الممتلكات والمستوطنات ، من المهم أن نفهم بشكل صحيح وواضح واستخدام قوانين الضرائب في الولايات القضائية المستخدمة ، فقط مع بنية مختصة وهيكل تنظيمي سوف يتحولون حقًا إلى أن يكونوا مجهولين أو معفيين من الضرائب أو من ذوي الضرائب المنخفضة ، محميين من الإجراءات غير العادلة لأطراف ثالثة (خارجية)

على سبيل المثال ، يحصل المستفيد على حق الوصول إلى حسابات الشركة على أساس توكيل صادر باسمه من قبل المدير المرشح. يتم تنفيذ الملكية من خلال ملكية الأسهم لحاملها أو عن طريق جذب الأفرادالعمل كمساهمين مرشح.

أو ، يدخل المستفيد في اتفاقية مع صندوق استئماني لإدارة أسهم الشركة ، والوصول إلى حسابات المنظمة والقدرة على إدارتها ، ويتلقى المستفيد من خلال شخص مفوض.

4. من هو المستفيد النهائي - التعريف 📖

تعريف المصطلح - المستفيد النهائي

تنتهي سلسلة المستفيدين دائمًا بشخص معين يتلقى ربحًا معينًا. هذا هو الشخص الذي هو المستفيد النهائي.

بهذه الطريقة المستفيد النهائي - هذا فرد تحقيق ربح من أنشطة الشركة أو إدارة الممتلكات.

5. الفرق بين المالك المستفيد والمستفيد هو الفرق الرئيسي

في عدد من المصادر ، المفاهيم المستفيد و المستفيد متطابقة، في الوقت نفسه ، في التشريع الروسي لهذين المصطلحين بعض الاختلافات.

مفهوم المستفيد أضيق. أن يعتبر على هذا النحو ، المستفيد يجب أن يكون أكثر من 25 ٪ حصة في عاصمة المنظمة والحصول على إدارة الشركة والسيطرة عليها.

في هذا الصدد ، فإن سلطات الرقابة في مكافحة الأعمال غير القانونية تهم المالكين المستفيدين من الشركات ، كأفراد يحددون سياسات المنظمة ويتخذون قرارات بشأن الاحتيال غير القانوني المحتمل.

6. من الذي يحتاج إلى معلومات عن أصحاب المستفيدين ولماذا

معلومات مفيدة للمالك للحكومة من أجل مواجهة:

• تقنين عائدات الجريمة ؛
• تمويل المنظمات الإرهابية وغيرها من المنظمات الإجرامية ؛
• سحب غير قانوني للأموال في الخارج.

للمنظماتعند إقراض شركة ما ، فإن المعلومات المتعلقة بالمستفيدين النهائيين مهمة عند تقرير منح القروض. بناءً على هوية المستفيد ، يتم تقييم سمعة الشركة ومخاطر إقراضها.

يعد الإبلاغ عن المعلومات حول المستفيدين النهائيين بناءً على طلب المؤسسات المصرفية إلزاميًا للمؤسسات التي ترغب في الحصول على قرض أو فتح حساب لدى أحد البنوك.

لإرسال معلومات حول المالك المستفيد ، نقترح تنزيل مستندات نموذجية:

معلومات عن المالك المستفيد (حوالي 60.5 كيلو بايت)

معلومات عن المالكين المستفيدين لأغراض القانون الاتحادي 115 - نموذج سبيربنك (الوثيقة 139 كيلو بايت)

نموذج لملء المستند (القسم 1)

معلومات عن المالك المستفيد - عينة من ملء استمارة سبيربنك ، القسم 1

في الوقت نفسه ، منظمات الائتمان في روسيا يجب تقديم معلومات عن المستفيدين من Rosfinmonitoring.

قد يؤدي عدم الامتثال لهذا المطلب إلى فرض عقوبات كبيرة على المنظمات المتعلقة بالمعاملات المالية:

• المشاركون في سوق الأوراق المالية ؛
• شركات التأمين
• محلات الرهن.
• شركات التأجير (ما هو التأجير ولماذا نحتاج إليه ، لقد كتبنا بالفعل في مقال سابق) ؛
• منظمات الائتمان.

من الذي يحتاج إلى معلومات حول مالكي الشركة ولماذا ، بما في ذلك المستفيدون

قد يتم طلب معلومات عن المالكين الفعليين من الشركة وحدهم هياكل الدولة والبلديةوكذلك ذات الصلة المنظمات التجارية.

بالإضافة إلى مواجهة الإجراءات غير القانونية والاحتيال المالي ، قد يتم طلب هذه المعلومات عند إبرام عقود المشتريات العامة المختلفة.

عند تقديم معلومات عن المالكين ، يتم إعداد مستند يحتوي على معلومات حول مالكي الشركة ، يصل إلى الأفراد الذين يعتبرون مؤسسي المنظمات التي تعد من بين المشاركين في الشركة.

هذه الشهادة تسمى "معلومات عن سلسلة الملكية ، بما في ذلك المستفيدون"، معلومات حول اسم الشركة ، إدارتها ، معلومات عن المؤسسين (تفاصيل الشركة وبيانات جواز السفر والعناوين السكنية للأفراد).

مثال على ملء وثيقة:

مثال على ملء وثيقة "معلومات عن سلسلة المالكين". يمكنك تنزيل المستند أدناه على الرابط.

قم بتنزيل مثال التعبئة والعينة:

معلومات حول سلسلة المالكين ، بما في ذلك المستفيدون + تعليمات الإكمال (الوثيقة - 41.6 كيلو بايت)

جدول (مثال) وأين وما هي البيانات التي ينبغي الإشارة إليها:

7. الحقوق والالتزامات العامة للمستفيد (المستفيد)

المستفيد لديه عدد من الحقوق التي يحميها القانون. بطبيعة الحال ، يتم ضمان الحماية التشريعية. فقط مع الأوراق علاقة المستفيد ووكلائه - شركة المرشح وأصحاب الحساباتفي.

المستفيد لديه الحق:

• التخلص من حصتها في المؤسسة. يجوز للمستفيد ، على سبيل المثال ، أن يبيع حصته جزئيًا أو كليًا ؛
• الإشراف على الوفاء بواجبات إدارة الشركة وتعيين المدير التنفيذي وإقالته من الناحية القانونية ؛
• المشاركة في الاجتماعات المشتركة والمؤسسية ، وفقًا لحصة المشاركة في صنع القرار ؛
• الحصول على دخل من أنشطة الشركة وفقا لمقدار الأرباح.

تختلف وظائف وحقوق المستفيد اعتمادًا على مجال العلاقات الاقتصادية الذي يعمل فيه الشخص كمستفيد.

على سبيل المثال ، إذا شاركت الشركة كمستفيد في تقديم الضمانات البنكية ، فستكون ملزمة بالامتثال في الوقت المناسب للشروط ذات الصلة بالاتفاقية.

في الوقت نفسه ، يحق للشركة المستفيدة الوفاء بالتزاماتها لسداد الديون التي تتحملها المؤسسة الضامنة.

8. مشاركة المستفيد (المستفيد) في التأمين والميراث

المستفيد (المستفيد) في التأمين - هؤلاء هم الأشخاص الذين يتلقون مدفوعات التأمين عند وقوع حدث مؤمن (مع عقود التأمين المبرمة سابقا).

في الوقت نفسه ، المستفيد ليس بالضرورة هو الشخص أو مالك العقار المؤمن عليه وفقًا لهذه العقود.

على سبيل المثال ، عند الحصول على قرض رهن عقاري ، تكون الممتلكات التي تصبح ملكًا للمقترض مؤمنة ، ومن المستفيد في حالة حدوث ضرر أو تدمير للممتلكات موضوع تعهد ، سيكون هناك دائن. على الأقل حتى اللحظة التي يفي فيها المقترض بشروط اتفاقية القرض.

يمكن تحديد المستفيد من مدفوعات التأمين من قبل الشخص المؤمن عليه. على سبيل المثال ، في التأمين على الحياة ، قد يكون المستفيد من التأمين هو زوج الشخص المؤمن عليه.

في المسائل الوراثية المستفيد قد تختلف اعتمادًا على إرادة الموصي أو نتيجة لوفاة الأشخاص المحددين في الإرادة. وبالتالي ، يمكن أن تترك الممتلكات لأحد الأقارب الذي يعهد إليه الموصي بحضانة الأطفال القاصرين.

أو تُظهر الإرادة شقيق المتوفى ، ولكن في حالة وفاته قبل استلام الميراث ، فإن ورثة الأخ (الورثة بحقه في التمثيل) سوف يحصلون على العقار.

وبالتالي ، عند توزيع الميراث ، سيكون المستفيدون هم الأشخاص المشار إليهم في الوصية والأشخاص الذين يحق لهم الميراث بموجب القانون.

9. مشاركة المستفيدين في الكفالة البنكية

في مجال الخدمات المصرفية ، خدمة تقديم ضمان بنكي واسعة الانتشار حاليًا.

عند إبرام معاملة بين الطرفين، المؤسسة التي تقدم مثل هذا الضمان هي ضمان للوفاء بالالتزامات بموجب معاملة من جانب أحد الطرفين أو لأداء العقد ككل.

الصفقة ، وبالتالي ، تصبح ثلاثية ، تشارك فيها:

• الضامن (المنظمة التي تقدم الضمان) ؛
• المستفيد (الطرف الذي يجب ، على سبيل المثال ، دفع مكافأة مالية مقابل الوفاء بشروط المعاملة أو تقديم خدمات معينة) ؛
• الرئيسية (الطرف الذي تقدم بطلب للحصول على ضمان بنكي).

مشاركة الرئيسي والمستفيد في الضمان المصرفي - مخطط ومبدأ العمل

من هم الرئيسي والمستفيد في الضمان المصرفي - الاختلافات والميزات

الرئيس والمستفيد - هذه هي الجوانب المقابلة تماما للعلاقات القانونية. في هذه الحالة ، سيكون المستفيد هو الدائن ، لكن الرئيسي هو المدين ، حيث يتحمل الطرف الثالث (الضامن) الافتراضي.

يمكن أيضًا تقديم ضمانات للوفاء بشروط العقد لضمان:

• تسديد المدفوعات في مواقف محددة ؛
• استرداد المدفوعات المقدمة ؛
• أداء العمل بموجب العقود والمناقصات المختلفة ، بما في ذلك العقود الحكومية.يتم تقديم ضمان بنكي من قبل المقاول لتأكيد سلامته المالية ؛
• نقل البضائع عبر الجمارك ؛
• المبالغ المستردة الممنوحة بموجب اتفاقيات القرض.

على الرغم من الاسم ، في الممارسة العملية ، قد يتم توفير هذه الضمانات أيضًا. شركات التأمين و المنظمات التجارية بناء على طلب من مدير المدرسة. هذا الظرف هو من بين النزاعات القانونية في الاتحاد الروسي.

من ناحية ، يتعلق إصدار الضمانات بموجب القانون بالعمليات المصرفية ، ومن ناحية أخرى ، فإن الحد من دائرة الأشخاص الذين يتصرفون كضامن للوفاء بالالتزامات التعاقدية مخالف للممارسة الدولية ويضيق نطاق استخدام هذه الأداة المالية بشكل غير معقول.

قد يتم تغريم شركة التأمين لأداء الخدمات التي يحيلها المشرع الروسي إلى العمليات المصرفية ، أو قد يتم إلغاء ترخيصها ، إذا بدا أن شركات التأمين لديها القدرة الطبيعية على تأمين معاملة تجارية من خلال توفير الضمانات.

يمكن للمستفيدين من وجود مثل هذا الصراع أن يكونوا مؤسسات مصرفية تضغط بنشاط من أجل مصالحهم الخاصة وتحتكر حاليًا في روسيا حقًا في التصرف كضامن في العقود. تكلفة الضمان المصرفي تختلف من 2 إلى 10٪ على حجم دفع الضمان.

المستفيد من الضمانات المصرفية المباشرة هو الطرف الذي يدفع إليه الضامن التعويض في حالة عدم وفاء الموكل بالتزاماته بموجب المعاملة المبرمةه.

10. السيطرة على الكيانات والبحر 🗺

في الخارج هو بلد أو إقليم من ولاية مع ظروف عمل مبسطة. بالتفصيل عن الخارج - ما هو عندما نستخدمها بشكل أفضل في العدد الأخير.

في هذه المناطق الاقتصادية ، هناك إمكانية كبيرة لإخفاء البيانات عن أصحاب الأعمال الحقيقية بسبب نظام التسجيل والإبلاغ الخاص للمنظمات غير المقيمة.

يفرض تشريع العديد من البلدان بانتظام العديد من القيود على المقيمين في العمليات مع المنظمات المسجلة في المناطق البحرية. لكن لا يتم تطبيق حظر كامل عملياً في أي مكان.

تم استخدام مصطلح "الكيان المسيطر" قبل ظهور مصطلح "المستفيد" في القانون المحلي. لكي يندرج مالك المشاركة في المشروع ضمن هذا التعريف ، كان من الضروري التملك مباشرة أو على نحو غير مباشر أكثر من 50 ٪ من أسهم الشركة أو الأصوات في مجلس الإدارة. لقد كان حجم المشاركة في المنظمة هو الذي يحدد مدى توافر قدرات إدارة المؤسسة.

أدى هذا النهج إلى تعقيد عمل وكالات إنفاذ القانون ، لأنه لتجنب المسؤولية كان يكفي لتقسيم العقار في الشركة بين المالكين الثلاثة (أي المالك 49 % تهرب أسهم المنظمة من المسؤولية).

اعتماد مصطلح "المشرعون المحليون"المستفيد"، سمح لنا بتقليل التناقض بين المصطلحات وحقائق النشاط الاقتصادي ، مع التركيز في المقام الأول على سيطرة المنظمة.

حاليا تحت السيطرة على الأشخاص يفهمون كمالكين لا تقل عن 10 ٪ أسهم الشركةمنحهم الحق في التصويت ، وكذلك الأشخاص الذين يشغلون مناصب في المنظمة ، مما يتيح لهم التأثير على عمليات صنع القرار في الشركة.

حماية حقوق المستفيد من الأطراف الثالثة - التوصيات الرئيسية

11. انتهاك حقوق المستفيد - توصيات لحماية الحقوق

حقوق المستفيد يمكن أن تنتهك من قبل أصحاب الأعمال الآخرين وإدارة المؤسسة الخاصة به.

الطرق الرئيسية لانتهاك حقوق المالك الفعلي هي:

1. عدم الامتثال للاتفاقية المبرمة بين المالكين أو مع الإدارة التعاقدية للشركة ؛
2. تنفيذ أنشطة غير قانونية ، بما في ذلك بدون ترخيص مناسب ؛
3. الحد من قدرة المستفيد على التحكم في أنشطة المنظمة ؛
4. إخفاء إدارة الشركة للمعلومات عن الحالة الفعلية في المنظمة ؛
5. عقبة أمام الدخل من أنشطة الشركة أو إدارة الممتلكات.

من أجل تجنب الآثار السلبية لانتهاك حقوق المستفيد ، فمن المستحسن إبرام اتفاقات مكتوبةبما فيه اتفاقيات الثقة.

قد تضمن هذه الاتفاقيات عدم الإفصاح عن المعلومات المتعلقة بالمستفيد والمالك الفعلي للممتلكات أو الشركة ، فضلاً عن توفير الفرصة لاسترداد الأضرار الناتجة عن الإجراءات غير القانونية أو غير المهنية.

12. هل هناك منظمات بدون مستفيدين

قد تكون المنظمات التي ليس لديها مستفيدين من مختلف الجمعيات غير الهادفة للربح ، لأن الغرض منها لا تجعل الربح.

بالنسبة للمنظمات التجارية ، إذن ، بالطبع ، إذا كان هناك ربح ، فهناك أشخاص يتلقون دخلاً. لكن في كثير من الأحيان إنشاء المستفيد النهائي غير ممكن.

لذلك ، على الرغم من الصلاحيات والقدرات الواسعة إلى حد ما للمؤسسات المصرفية والهيئات الحكومية لتأسيس المستفيدين الفعليين ، فإن المخططات الحالية لإخفاء أصحاب الأعمال الحقيقيين تسمح لك بالحفاظ على سرية هوية المستفيد النهائي، وخاصة في حالات إدارة الثقة في الأعمال التجارية أو الممتلكات.

13. خاتمة + فيديو حول هذا الموضوع

في سياق الحداثة النسبية لمفهوم المستفيد في الاقتصاد المحلي ، ممارسة تطبيق هذا المصطلح ، وتحديد حقوق وواجبات ومسؤوليات المستفيدين في الاضطلاع بأنشطة المنظمات التجارية الخاضعة للرقابة وإدارة الممتلكات المختلفة ، لم تتطور بعد بالكامل.

ويعوق ذلك أيضًا اشتراك مختلف السياسيين وموظفي الخدمة المدنية في إدارة الظل للهياكل والأصول المالية المختلفة.

في الوقت نفسه ، فإن توفير شفافية المعلومات حول المالكين الفعليين للممتلكات والأسهم والمشاركة في الشركات ، خاصة تلك التي لديها القدرة على إدارة المنظمات ، هو الذي سيسمح زيادة الكفاءة الضريبية و حماية لاعبي السوق العادلة من التورط في مجموعة متنوعة من عمليات الاحتيال المالية الظل وغير القانونية

في الختام ، نعرض عليك مشاهدة مقطع فيديو حول التوضيحات بموجب قانون المستفيد:

أعزائي قراء المجلة Rich Pro ، إذا كان لديك أي أسئلة أو ترغب في تبادل الخبرات الشخصية حول الموضوع ، يرجى كتابتها في التعليقات أدناه.

شاهد الفيديو: كراثة هواوي من هو المستفيد البلوك جين والعملات الرقمية (شهر نوفمبر 2024).